卡斯卡特（厦门）叉车属具有限公司

卡斯卡特公司（Cascade Corporation）成立于1943年，总部设在美国，是世界上最大的叉车属具、货叉及其相关产品制造者。卡斯卡特（厦门）公司是中国第一个叉车属具专业生产厂家。

根据萨班斯法案要求，在美国上市公司管理层必须对财务报告的准确性、内部控制披露的有效性作出书面证明。企业需要评估风险，梳理流程，加强内部审计，这就意味着，为遵循法规，企业需要耗费大量的时间和高额成本。

据国际CFO组织对美国321家本土上市企业的调查，这些企业在第一年实施萨班斯法案的平均成本超过460万美元，包括3.5万小时的内部人工投入，以及130万美元的软件费用、外部顾问费用和150万美元的额外审计费用。

　　主要挑战：

业务流程、项目复核和签收流程必须满足萨班斯法案的控制目标

信息系统实施过程必须满足内部控制的要求

信息系统必须按职责分工原则建立系统安全控制

最大限度降低遵循法规的成本

面对挑战，2004年，卡斯卡特（厦门）联手德勤会计师事务所，对企业的现有流程进行改造，制订内部控制业务循环与流程控制档案，覆盖采购、存货与生产管理、销售、资金管理、财务报告、税收与人力资源管理、IT系统。

对应萨班斯法案的具体条款，建立风险评估与内部控制矩阵，评估具体控制活动的高中低风险，并从完整性、正确性、真实性、有效性、分类以及信息披露进行测试，提供关键控制与一般控制措施，并分析对财务报告的影响程度。

借助金蝶K/3ERP财务、供应链、生产制造与人力资源系统，迅速完成了产品定价及价格表维护等27个业务流程的变更。通过标准化的实施方法，固化104个业务流程与权限控制，建立了符合萨班斯法案的内部控制体系，企业运作更加安全，抗风险能力增强。同时提高了销售、生产等部门间的沟通效率及协作能力。

按照萨班斯法案建立内控体系需要高昂的成本，而金蝶K/3系统灵活的内控方式使我们在很多控制环节以最低的成本达到了内控的要求，我们仅用了133天就完成了整个项目的实施。